La financiación del Estado
El Estado se financia a partir de los impuestos pagados por los ciudadanos. Cuando no tiene suficiente, el gobierno que dirige el Estado pide dinero prestado (a los bancos). Pero esos préstamos acaban siendo devueltos con el dinero procedente de los impuestos de los ciudadanos.
¿Qué pagamos?
Observa tu entorno y enumera 3 edificios que sean públicos (pertenecen al Estado) y 3 servicios que sean públicos (son sufragados -pagados- por el Estado).
Impuestos indirectos.
Son impuestos que pagamos cuando compramos cualquier producto. Pongamos por caso un pastel cuyo precio sea 1€. Nosotros pagamos en realidad 90 céntimos a la pastelera y 10 céntimos al Estado. Esos 10 céntimos son el Impuesto Sobre el Valor Añadido (IVA).
¿Cómo llegan nuestros 10 céntimos finalmente a la caja fuerte del Estado?
La pastelera al final del mes ha de transferir al ministerio de Hacienda esos 10 céntimos, ya que no son suyos.
En la práctica, cada tres meses la pastelera transfiere a Hacienda todos los "ivas" juntos pagados por sus clientes cada vez que han comprado alguno de sus productos.
El IVA se aplica en todas las compras que realizamos, tanto de bienes como de servicios. En 2013 el tipo general fue del... 21%.
Otros impuestos indirectos importantes (y que pagamos cuando compramos, además del IVA) son:
- Impuesto sobre los hidrocarburos.
- Impuesto sobre bebidas alcohólicas.
- Impuesto sobre las labores del tabaco.
De compras.
- Imagina que adquieres un automóvil por 8.500€. ¿Cuánto dinero pagas al vendedor? ¿Cuánto dinero pagas al Estado?
- Averigua cuánto dinero pagamos en concepto de impuestos por cada litro de gasolina que consumimos.
- Tu hermana y tú trabajáis a 40 Km de vuestros respectivos domicilios. Tenéis el mismo modelo de coche, que consume 7 litros cada 100 Km. Tú cobras 700€ al més. Tu hermana cobra 1600€ al mes.
- ¿Cuántos litros de combustible consumes a la semana?
- ¿Cuánto dinero gastas al mes en combustible?
- ¿Que % de tu salario se va en combustible?
- En el caso de tu hermana, ¿qué % de su salario se le va en combustible?
Subiendo impuestos...
Imagina que el gobierno sube un 20% más los impuestos sobre combustibles (carburantes e IVA). Esta subida de impuestos, ¿es realmente igual para todos? ¿Por qué?
Impuestos directos.
Los impuestos directos son aquellos que se pagan en proporción la riqueza del contribuyente. Un ciudadano rico paga más que un ciudadano no tan rico. En españa el impuesto directo más importante es el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Cada persona que gane dinero está obligada a ceder una parte de ese dinero al Estado. Este pago se hace una vez al año, y se calcula en función del dinero ganado durante ese año.
En 2014, si la persona ha cobrado menos de 5050€, no ha de pagar nada. Pero si ha cobrado más de eso, la cosa cambia:
Como puede observarse, cuanto más rico, más se paga.
No obstante, el Ministerio de Hacienda (que es el cobrador del Estado) tiene en cuenta las circunstancias personales del ciudadano. Si se tienen hijos al cargo, si se está pagando una hipoteca, si se ha donado dinero a una ONG, etc., se paga menos a Hacienda. Son las conocidas como desgravaciones fiscales y reducciones de la base imponible.
Por ejemplo, del total ganado hay que descontar las siguientes cantidades:
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Mínimo del contribuyente |
General |
5.151 € |
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Más de 65 años |
5.151 €+918€ |
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Más de 75 años |
5.151 €+918€+1.122€ |
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Mníimo por descendientes |
1º |
1.836 € |
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2º |
2.040 € |
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3º |
3.672 € |
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4º y siguientes |
4.182 € |
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Descendientes menores 3 años: se incrementará |
2.244 € |
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Mínimo por ascendientes |
Más de 65 años o discapacitado |
918 € |
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Más de 75 años |
918 € +1.122 €
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Y ahora sí, aplicar la retención correspondiente.
Pagando a Hacienda
-Imagina que tú eres un futbolista de 2ª división que gana 55.000€ al año. ¿Cuánto pagarás a Hacienda?
-Tu vecino es un músico profesional que gana 45.000€ al año, está casado (su esposa no trabaja) y tiene dos hijos. ¿Cuánto pagará a Hacienda?
-Tu vecina es profesora de idiomas, gana 32.000€ al año, está divorciada y tiene cuatro hijos. ¿Cuánto pagará a Hacienda?
En cómodos plazos
Para no tener que pagar todo de golpe, Hacienda nos cobra un poco cada mes. Son las retenciones a cuenta del IRPF. Estas retenciones Hacienda las hace un poco a ojo. Por ello, una vez acabado el año, es obligatorio hacer cuentas con hacienda: es la conocida como Declaración de la Renta. En ella el contribuyente incluye todos sus ingresos y posibles deducciones.
Una vez conocido el resultado de la declaración, si Hacienda (en las retenciones) nos ha cobrado ya más de la cuenta, entonces nos tiene que devolver dinero. Pero si por el contrario se ha quedado corta, entonces nos toca pagar lo que falta: tenemos que pagar a Hacienda.
¿Pagamos todos?
Hay países en los que los impuestos directos no existen o son muy bajos. Muchos españoles ricos trasladan su domicilio a esos países para evitar pagar impuestos en España. Otros contratan a economistas expertos para evitar pagar impuestos mediante la creación de empresas "fantasma" con sede en paraísos fiscales y cosas parecidas.
Investigamos...
- Averigua qué es una empresa o sociedad offshore.
- Recuerda en qué consiste la ingeniería fiscal.
Para saber más: "Vuestro paraíso es su infierno".
¿Qué pasa cuando no hay dinero?
Cuando el Estado no tiene el dinero necesario para sufragar los servicios púbilicos, en el corto plazo tiene tres opciones:
a) Subir los impuestos.
b) Imprimir más dinero.
c) Pedir dinero prestado a los bancos.
- ¿Cuál crees tú que es la opción más acertada? ¿Por qué?
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